秋霞在线
华润双鹤药业股份有限公司
里面限度审计陈诉
KPMG Huazhen LLP 毕马威华振管帐师事务所
Oriental Plaza 中国北京
Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8 层
China 邮政编码:100738
Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000
Fax +86 (10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111
Internet kpmg.com/cn 网址 kpmg.com/cn
里面限度审计陈诉
毕马威华振审字第 2506012 号
华润双鹤药业股份有限公司合座鞭策：
按照《企业里面限度审计迷惑》及中国注册管帐师抓业准则的研讨条件，咱们审
计了华润双鹤药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2024 年 12 月 31 日的财务报
告里面限度的灵验性。
一、 企业对里面限度的连累
按照《企业里面限度基本法度》、《企业里面限度利用迷惑》、《企业里面限度
评价迷惑》的规章，开荒健全和灵验本质里面限度，并评价其灵验性是贵公 司董事会
的连累。
二、 注册管帐师的连累
咱们的连累是在本质审计使命的基础上，对财务陈诉里面限度的灵验性发表审计
办法，并对精通到的非财务陈诉里面限度的紧要裂缝进行裸露。
三、 里面限度的固有局限性
里面限度具有固有局限性，存在不可防患和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致里面限度变得不顺应，或对限度战略和步颐养任的进度裁减 ，阐述内
部限度审计效果算计改日里面限度的灵验性具有一定风险。
第 1 页，共 2 页
KPMG Huazhen LLP， a People's Republic of China 毕马威华振管帐师事务所(迥殊平凡 合股 ) — 中国合股制管帐
partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威海外有限公司 (英 国私营 担保有 限公
organisation of independent member firms affiliated with 司)研讨联的孤独成员所民众组织中 的成 员。
KPMG International Limited， a private English company
limited by guarantee.
